2024年度联邦的个人收入税率是什么？
联邦税率是根据应税收入来分级的：
| | 单身 | 结婚合报 | 户主 |
| 10% | $0 to $11,600 | $0 to $23,200 | $0 to $16,550 |
| 12% | $11,601 to $47,150 | $23,201 to $94,300 | $16,551 to $63,100 |
| 22% | $47,151 to $100,525 | $94,301 to $201,050 | $63,101 to $100,500 |
| 24% | $100,526 to $191,950 | $201,051 to $383,900 | $100,501 to $191,950 |
| 32% | $191,951 to $243,725 | $383,901 to $487,450 | $191,951 to $243,700 |
| 35% | $243,726 to $609,350 | $487,451 to $731,200 | $243,701 to $609,350 |
| 37% | $609,351 及以上 | $731,201 及以上 | $609,350 及以上 |
已婚单独申报者各级税率的收入范围可参考单身申报者，只是当收入达到$365,601时就升到边际税率37%，所以35%税率的收入范围是$243,726 to $365,600。
2024年度各州的个人收入税率是什么？
各州的收入税税率各不相同，目前有9个州免收入税：Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington 和 Wyoming，其中 New Hampshire 只对分红和利息收税，Washington 只对长期资本收益收税。
有13个州按照各自的统一税率收税：Arizona (2.50%), Colorado (4.40%), Georgia (5.49%), Idaho (5.80%), Illinois (4.95%), Indiana (3.05%), Iowa (3.90%), Kentucky (4.50%), Michigan (4.25%), Mississippi (5.00%), North Carolina (4.75%), Pennsylvania (3.07%), 和 Utah (4.85%) 。
其它的州则类似联邦，按收入分级，设定不同等级的税率收税。 按纽约为例，2024年的收入税税率是4%，4.5%，5.25%，5.5%，6%，6.85%，9.65%，10.3%，10.9%。
2024年度联邦的个人收入标准免税额是多少？
联邦的标准免税额：
- 单身与已婚单独申报的为 14,600 美元；
- 已婚联合申报的为 29,200 美元；
- 以户主身份申报的为 21,900 美元；
不同的州对收入税的税率规定各不相同，对免税额的规定自然也不同。以纽约为例，2024年的标准免税额是：单身 $8000；已婚联合申报 $16050；已婚单独申报 $8000；户主 $11200。
2024年度各种退休金账户的供款上限是多少？
基本上所有 401(k) 计划, 403(b) 计划, 多数 457 计划和联邦政府的 Thrift 储蓄计划, 2024 年的供款上限都是 23,000 美元，而50岁或以上人士可追加 7,500 美元。
个人退休账户（包括Traditional IRA 和 Roth IRA）2024 年的供款上限是 7,000美元, 而50岁以上人士可追加 1,000 美元。
SEP IRA（简化员工养老金），2024 年的供款上限为 69,000 美元，或不超过薪资或净自雇收入的 25%，取低值。
SIMPLE IRA（员工储蓄激励匹配计划），2024 年的供款上限为 16,000 美元，50岁或以上可追加 3,500 美元。
Solo 401(k) 计划，2024 年的供款上限为 69,000 美元， 50 岁或以上者可追加 7,500 美元。
个人所得税的申报有哪些基本规定？
1，哪些人需要申报个人所得税？
美国公民（拥有美国国籍），美国永久居民（美国绿卡持有者），居民外国人（RA：Resident Alien），非居民外国人（NRA：Non-Resident Alien）并有美国收入的都需要进行税务申报（无绿卡者：1. 本报税年度在美国居住超过31天；2. 本年度在美居住天数 + 上一年在美居住天数的1/3 + 上上一年在美国居住天数的1/6，共计超过183天；两个条件同时满足的被判定为居民外国人 RA，其他属于非居民外国人 NRA）。税务申报是义务和责任，否则可能会有高达25%的罚款，甚至刑事责任。 及时报税，不仅可以获得应有的退税，还有利于保护个人社安资料，预防身份被盗，同时累积社会安全福利的点数以符合退休时领取社安养老金的条件。
2，哪些收入需要申报？
在全球所赚得的收入皆须申报，包括： 薪水工资，佣金，酬金，小费，附加福利，利息，股息，股票期权收益，合伙分红，资本利得分红，退休金收入，失业补偿金收入，博弈获利，国外收入。
3，报税的期限是哪一天？
每年的4月15日是提交联邦税申报表的截止日。 截止日如果落在周六、周日或法定假日，则顺延至下一个工作日。 若无法准时于截止日之前申报，可申请延期6个月。 但纳税人如果预计自己需要补税，最好在截止日前先预估并预付欠税款，防止被处以罚款并累计滞纳金和利息（换句话说，延期申报只是延后提交申报表格的截止日，并不会延后补税的截止日）。
4，报税需要哪些资料？
個人资料：所有成员姓名，社安号，生日和现住址；医疗保险 1095 表；银行账户资料（补税或退税做自动转账）；有效驾照或州颁发的身份证；上一年的报税单。
收入证明：W-2表，各类1099表，投资收入（包括虚拟货币交易），個人商业收支，K-1表，退休金，失业金，社安福利金，等等。
抵税证明：IRA退休账户存款，学生贷款利息，房地产抵押贷款利息以及房地产税，销售税，慈善捐款，大额医疗费，以及未报销雇员工作费用，等等。1098-T表，小孩以及成人日间护理开销，外国收入税，和节能设备购置费用，等等。
个人所得税是如何计算的？
联邦个人所得税的计算基本上分为以下三大步骤：
- 计算调整后总收入 (Adjusted Gross Income，简称 AGI) – 就是总收入减去一些符合规定的支出，包括学生贷款利息 (student loan interest) 、提早支取定期存款的罚金 (early withdrawal penalties on CDs) 、赡养费 (alimony)、传统个人退休帐户 (IRA) 供款、健康储蓄账户供款、教育者合格开支等。
- 计算应税总收入（Taxable Income）- 在 AGI 的基础上，减去相应的收入免税额 (Deductions) 就得到应税总收入。收入免税额 (Deductions) 可分为标准扣除法 (Standard Deductions) 与分项扣除法 (Itemized Deductions) 两种方式。 大多数纳税人适合采用标准扣除法，如果纳税人支付房地产税，房屋贷款利息，州税地方税，慈善捐款等合规开支总和超过标准免税额，则可采用分项扣除法。
- 最后计算应缴税款： 根据应税总收入，乘以相应的税率，就是纳税人当年的收入税。收入税减去所有的预付款，再减去各种合格的税收抵免（Tax Credit），计算的结果才决定纳税人应该补交税款还是可领取退税。（Tax Credit 因申报状态和收入而异，有些抵免不可退还，它只能减少欠税款直到0，余额作废；有些抵免则可退还，如果抵免额大于欠税款，余额部分还能退还给纳税人；还有些抵免则属于部分可退还。）
领取社安退休金有什么条件？
社安退休金（Social Security），又叫社安保障金，是由美国政府设立的一种年金保险。通常，纳税人必须通过工作并缴纳社安税累积 40 分才有资格领取社安退休金。每个人一年最多可积 4 分，以 2024 年为例，每个积分需要工作收入$1730，所以工作收入达到 $6920 就可以积 4 分，累积达到 40 分就符合退休后领取社安金的条件。
社安退休金的计算可以分成几个步骤：
- 首先要计算35年总工作收入；（如果工作不足35年，不足的年份就按零收入计，但每年计入的收入有上限。如果工作超过35年，取其中最高的35年收入。）
- 然后，总收入除以420，得出平均月收入，但这还不是可领取的退休金；
- 最后采用 90-32-15 计算规则得出正常退休年龄的每月退休金。提前退休，每月退休金会被打折扣；反之，延迟退休，退休金会按比例增加。
美国有哪些州是免销售税的？
我们经常提到的免税州还可能是指免销售税的州，截至 2024 年，五个州征收 0.000% 的销售税，包括：阿拉斯加州 (Alaska)、特拉华州 (Delaware)、蒙大拿州 (Montana)、新罕布什尔州 (New Hampshire) 和俄勒冈州 (Oregon)。
美国的销售税法不受联邦法规的约束，每个州都对其基本销售税有控制权。销售税是对零售交易和某些服务征收的。无论一个州是否征收州销售税，地方市和县都可以征收消费税或附加税。例如，纽约州的销售税为 4%，但纽约市另有 4.5% 的销售税，再加 0.375% MCTD附加税，于是纽约市销售税率是 8.875%。