人寿保险的1035转换（1035 Exchange）是美国IRS国税局税法中的第1035条款，规定允许将带有现金值的人寿保单或年金合同免税地转换为类似的产品。这意味着你可以将旧的保单换成新的、更有优势的保单，而旧保单里的现金收益无需纳税。类似于房产投资中的1031交换，卖掉旧的投资房，在规定的时间内买入更贵的同类房产，前一个房产的增值在本次交易中免税。
1035转换可以在不同保险公司之间进行，要求新保单一定有超越旧保单的方面，比如新的保单有更高的理赔保障，有更好的现金收益，或者有更多的功能和福利。符合IRS规定的1035免税转换可以是：
- 旧的人寿保单，转换为新的人寿保单；
- 旧的年金合约，转换为新的年金合约；
- 旧的人寿保单，转换为新的年金合约；
但是旧的年金合约转化换为新的人寿保单并不符合1035转换的规定。1035转换还必须符合两个条件：
- 保单里的资金必须直接转移，不能由保单持有人提取后再购买新保单。
- 新旧保单的持有人必须是同一个人。
1035转换也有它的缺点：
- 可能需要支付旧保单的退保费用；（Surrender Charge)
- 新保单的投保成本会比之前的高；（由于被保人的年龄增大，健康状况也可能不如从前。）
在考虑1035转换之前，务必先咨询财务顾问或保险专员，评估现有保单是否适合进行1035免税转换，综合考虑保单的保障理赔和现金价值，投资收益及费用，还有各种附带的功能和福利。当你确定新的保单真正符合你的长期目标和需求，并可以接受1035转换的成本，那么进行1035免税转换就是合理的。
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